Opodatkowanie VAT nabywanych przez JST usług szkoleń - a możliwość odliczenia podatku VAT.

Często zdarza się, że samorządy korzystające z usług szkoleniowych składają oświadczenia o finansowaniu udziału w danym szkoleniu ze środków publicznych. Zdarza się, że jeśli go nie złożą szkolący wystawia na ich rzecz fakturę z 23% VAT (nie stosując przywołanego niżej zwolnienia), wskazując, że nie mieli podstaw do zastosowania zwolnienia z uwagi na brak oświadczenia. Czy takie działalnie jest prawidłowe?

Budynek do rozbiórki a ustalenie stawki VAT dla sprzedawanej nieruchomości.

Zamierzasz dokonać rozbiórki budynku znajdującego się na nieruchomości przeznaczonej do sprzedaży? Czy wiesz co oznacza „zamiar rozbiórki” dla potrzeb ustalenia stawki VAT dla sprzedawanej nieruchomości w opinii organu podatkowego? Przeanalizujmy znaczenie „zamiaru rozbiórki” na przykładzie interpretacji indywidualnej wydanej 11 grudnia 2023 r.

Dzierżawa gruntu na rzecz konsumenta - jak powstaje obowiązek podatkowy?

Dla potrzeb rozpoznania obowiązku podatkowego w przypadku dzierżawy bez znaczenia pozostaje czy dzierżawcą jest konsument czy przedsiębiorca. W przypadku usługi na rzecz konsumenta podatnik nie ma jednak obowiązku wystawienia faktury – co dla potrzeb rozpoznania obowiązku podatkowego jest już istotne.

Ogłoszono nowe informacje w sprawie KSeF!

Datę obowiązkowego wejścia w życie KSeF poznamy dopiero na przełomie kwietnia i maja, lecz na dzień dzisiejszy zapoznajmy się z zapowiadanymi przez Ministerstwo zmianami.

Jak sprawdzić status polskiego kontrahenta w VAT?

Gdzie można sprawdzić status polskiego kontrahenta w VAT? Skąd można dowiedzieć się czy dany sprzedawca istnieje i czy jest zarejestrowany jako podatnik VAT? Czy jest podatnikiem czynnym czy zwolnionym?

Czy wycofanie samochodu osobowego z działalności gospodarczej zawsze jest objęte VAT? - sprawdzamy aktualne stanowisko Dyrektora KIS.

Opodatkowaniu podatkiem VAT podlega nieodpłatne przekazanie towaru należącego do przedsiębiorstwa, a także wszelkie inne darowizny, z którymi wiąże się przeniesienie prawa do rozporządzania towarami jak właściciel, lecz jedynie wówczas, gdy podatnikowi przysługiwało prawo do obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego przy nabyciu, imporcie lub wytworzeniu tych towarów lub ich części składowych.

Moment powstania obowiązku podatkowego u sprzedawcy – jakie znaczenie ma on dla nabywcy towaru/usługi.

Moment powstania obowiązku podatkowego jest to moment, w którym sprzedawca zobowiązany jest rozliczyć podatek VAT należny oraz moment, w którym nabywcy przysługuje prawo do odliczenia podatku VAT naliczonego, o czym więcej w dalszej części.

Nota korygująca wystawiona do faktury w KSEF

KSEF. Jak powszechnie wiadomo, gdy KSEF będzie obowiązkowy, nie będzie można korygować faktur wystawionych w KSEF przy użyciu noty korygującej. A jak jest obecnie, gdy KSEF jest jeszcze dobrowolny? Czy można do faktury wystawionej w KSEF wystawić notę korygującą poza KSEF?

Jak będziemy identyfikować faktury konsumenckie, które będą wyłączone z obowiązkowego KSEF?

Jesteśmy już po pierwszych spotkaniach konsultacyjnych w Ministerstwie Finansów nad przepisami dotyczącymi KSEF. Na jednym ze spotkań istotnym zagadnieniem był temat faktur konsumenckich. Czy przepisy pozwolą na proste rozstrzygnięcie, których faktur nie będzie należało wysyłać do KSEF?

Moment powstania obowiązku podatkowego dla dostawy energii elektrycznej i najmu w świetle interpretacji Dyrektora KIS.

Ogólna zasada (art. 19a ust. 1 ustawy o VAT) wskazuje, że obowiązek podatkowy powstaje z chwilą dokonania dostawy towarów lub wykonania usługi. Zgodnie z tą regulacją, podatek stanie się wymagalny w miesiącu dokonania dostawy towaru lub wykonania usługi i co do zasady zostanie rozliczony za ten okres rozliczeniowy.

Fakultatywność w zakresie korekty rocznej. Kiedy można zrezygnować z korekty VAT?

Jedną ze zmian wprowadzonych tzw. „pakietem SLIM VAT 3” jest fakultatywność w zakresie dokonywania korekty rocznej podatku VAT. Zmiana ta dotyczy podatników prowadzących sprzedaż opodatkowaną i zwolnioną, w konsekwencji czego celem odliczenia podatku VAT stosują współczynnik sprzedaży.

Płatność gotówką, a wiarygodność transakcji w świetle wyroku WSA w Lublinie z dnia 22 listopada 2023 r. I SA/Lu 611/23

Czy płatność przez podatnika gotówką za otrzymane faktury może budzić wśród organów podatkowych wątpliwość, co do wiarygodności transakcji z nimi związanych?

Grudniowe wydanie Newslettera RODO

W grudniowym wydaniu Newslettera IOD wskazuję na orzeczenie Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego, które rzuca światło na odpowiedzialność pracodawców za ochronę danych osobowych przechowywanych na prywatnych komputerach pracowników. W dobie rosnącej popularności pracy zdalnej, ta decyzja sądowa podkreśla konieczność wnikliwej analizy ryzyka i wdrażania skutecznych środków ochronnych przez każdego pracodawcę. Jeśli chodzi o pracowników wskażemy również na temat ich skrzynek mailowych i możliwości ich monitorowania. Dodatkowo, w osobnym wpisie, opiszę czym jest Deepfake, jak również wskaże w jaki sposób może nas to dotyczyć. Wyjaśnimy również jakie działania należy podjąć w przypadku naruszenia ochrony danych osobowych, oraz odpowiemy na pytanie czy każdorazowo o takim naruszeniu musimy zawiadomić Prezesa UODO?

Zwrot VAT w 40 dni

Możesz uzyskać zwrot podatku VAT w 40 dni! Jakie warunki musisz spełnić? Co się zmieni po wejściu obowiązkowego Krajowego Systemu e-Faktur?

Błędny NIP na fakturze wystawionej w KSeF – co zrobić?

Co zrobić, gdy przez przypadek na fakturę ustrukturyzowaną naniesiesz błędny NIP Nabywcy? My znamy odpowiedź!

Zwolnienia z kasy fiskalnej w 2024 roku – jest rozporządzenie!

Rozporządzeniem z dnia 24 listopada 2023 r. wprowadzono zwolnienia ze stosowania kasy fiskalnej na 2024 rok. Co się zmieniło?

Korygowanie faktur in minus w KSeF jest korzystniejsze dla podatników

Na naszym blogu dzisiaj kolejna dawka wiedzy o KSeF! Tym razem o zasadach ewidencji faktur korygujących wystawionych w KSeF. Jak się okazuje, wystawianie faktur korygujących w KSeF może być korzystniejsze.

Faktura w KSeF wystawiana na podatników zwolnionych i przez podatników zwolnionych z VAT

KSeF nie ominie podatników VAT zwolnionych! Jeżeli prowadzisz najem prywatny i wystawiasz faktury na przedsiębiorców, będziesz również zobowiązany do wystawiania faktur przy użyciu KSeF. Jeżeli jesteś czynnym podatnikiem VAT i sprzedajesz towary podatnikom VAT zwolnionym, dzisiejszy artykuł na blogu kierowany jest również do Ciebie.

KSeF w JST – numer faktury w JPK_V7

Co właściwie będzie numerem faktury wystawionej w KSeF, od 1 lipca 2024 r.? Numer nadany przez sprzedawcę czy numer nadany przez system KSeF? Czy KSeF wpłynie na dane wykazywane w JPK_V7?

KSeF w JST - awaria po stronie KSeF a awaria po stronie podatnika

Załóżmy, że jest już po 1 lipca 2024 r. Musisz wystawić fakturę w KSeF, a jest awaria! Co robić? Po pierwsze ustal czy jest to niedostępność KSeF, czy jest to awaria KSeF czy awaria po Twojej stronie. Później ustal czy informacja o awarii KSeF pojawiła się w BIP czy nie.

Kamery samochodowe a RODO

Czy zastanawialiście się kiedykolwiek nad tym, czy kamerki samochodowe są zgodne z przepisami RODO?

Obowiązek współpracy z organem nadzorczym

W ostatnich miesiącach PUODO wydał szereg decyzji nakładających na administratorów danych osobowych kary za brak współpracy. Niewłaściwa współpraca z organem nadzorczym stanowi naruszenie RODO, może skutkować nałożeniem kary administracyjnej, ma wpływ na decyzje PUODO podejmowane w przypadku podejrzenia naruszenia zasad przetwarzania danych osobowych, a w pewnych sytuacjach może pociągać za sobą odpowiedzialność karną.

Pomyłka przy wystawieniu paragonu na kasie fiskalnej - co zrobić?

W przypadku pomyłki, oczywistej pomyłki, na zewidencjonowanej na paragonie fiskalnym (kasie fiskalnej) sprzedaży należy dokonać korekty takiego błędu. Taką pomyłką będzie np. wystawienie paragonu o sprzedaży brutto 199,00 zł, zamiast właściwej 155,00 zł.

Zapadł kolejny wyrok TSUE ważny dla branży gastronomicznej – różne stawki VAT dla podobnych produktów?

Kilka dni temu Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej wydał wyrok, który może być istotny dla wielu przedsiębiorców z branży gastronomicznej.*

Faktura papierowa, elektroniczna a faktura przekazana w formie elektronicznej

Podatnicy VAT wystawiać mogą aktualnie faktury papierowe, elektroniczne oraz ustrukturyzowane (dobrowolny KSeF). Czy wiesz, na czym polegają różnice pomiędzy fakturą papierową, elektroniczną a fakturą przekazaną w formie elektronicznej?

Czy wiesz czym jest dropshipping i jak stworzyć umowę dropshipping’u? Czy takie rozwiązanie będzie dla Ciebie korzystne?

Chciałabym Państwu przybliżyć temat dropshipping’u, który ostatnio staje się coraz bardziej ceniony wśród przedsiębiorców. Myślę, że w dobie tak rozwiniętych usług online, warto wiedzieć, na czym polega dropshipping i rozważyć, czy jest dobrą opcją dla rozwoju przedsiębiorstwa.

Organ zmienił wydaną interpretację indywidualną - jaka jest właściwa stawka VAT dla sprzedaży nieruchomości, dla której przed podziałem wydano decyzję o ICP?

30 listopada 2021 r. podatnik (gmina) złożył wniosek o wydanie interpretacji indywidualnej, uzupełnił go na wezwanie organu 10 lutego 2022 r. 15 lutego 2022 r. organ wydał interpretację, a 2 marca 2023 r. Szef Krajowej Administracji Skarbowej zmienił ją.

Oznaczenia w części zakupowej JPK_V7

Z dniem 1 kwietnia 2020 r. zaczęliśmy stosować rozporządzenie w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji w zakresie podatku od towarów i usług, czyli rozporządzenie o oznaczeniach w JPK procedur i kodów GTU.

Czy pamiętasz o oznaczeniach GTU w JPK_V7?

Z dniem 1 kwietnia 2020 r. zaczęliśmy stosować rozporządzenie w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji w zakresie podatku od towarów i usług, czyli rozporządzenie o oznaczeniach w JPK procedur i kodów GTU.

Ewidencja faktur korygujących in minus u sprzedawcy

Pakietem SLIM VAT 1, od 2021 roku wprowadzono zasady ujmowania faktur korygujących oparte na uzgodnieniu i spełnieniu warunków obniżenia podstawy opodatkowania oraz posiadaniu dokumentacji potwierdzającej zaistnienie okoliczności uzasadniających wystawienie korekty.

Czy możliwe jest wprowadzenie w błąd przez organ podatkowy? - wyrok NSA z 23 V 2023 II FSK 2438/20

Sprawa dotyczyła zasadności rozpatrzenia wniosku w kontekście przedawnienia zobowiązania podatkowego, przy okazji tej sprawy poruszone zostały przez sąd kwestie „porad” urzędników. Organ odmówił rozpatrzenia wniosku, ze względu na przedawnienie.

Ustawodawca wycofał się z ograniczenia limitu płatności gotówkowych

Początkowo, od 1 stycznia 2022 r. miał zostać zmniejszony limit dla transakcji gotówkowych pomiędzy przedsiębiorcami z 15 000 zł do 8 000 zł (zmiana wprowadzona tzw. „Polskim Ładem”). Skutkiem tej zmiany płatności między przedsiębiorcami (B2B) powinny być dokonywane bezgotówkowo, gdyby dotyczyły transakcji przekraczającej 8 000 zł.

Sprzedaż zwolniona a sprzedaż niepodlegająca VAT - na czym polega różnica?

Szczególnie w przypadku Samorządów spotykamy się ze sprzedażą dokonywaną poza ustawą o VAT. Sprzedażą, która nie podlega opodatkowaniu podatkiem VAT, czyli nie jest ani opodatkowana właściwą stawką ani zwolniona od tego podatku. Na czym polega różnica pomiędzy sprzedażą niepodlegającą VAT a sprzedażą zwolnioną od tego podatku? Omawiamy to na przykładzie wydanej na początku 2023 r. interpretacji indywidualnej dla jednego z Powiatów.

Przygotuj swoją firmę na KSEF. Krajowy System e-Faktur czeka już tylko na podpis Prezydenta.

⚠️ UWAGA PRZEDSIĘBIORCY! ⚠️ Rewolucja zbliża się wielkimi krokami, a czasu na przygotowania jest coraz mniej! KSeF będzie obligatoryjny od lipca 2024, a karę pieniężną do 100% wysokości kwoty podatku wykazanego na fakturze może nałożyć naczelnik urzędu skarbowego, jeśli nie zastosujesz się do nowych przepisów. ???? To nie jest przyszłość, której możesz uniknąć. To NIE jest zmiana, na którą możesz poczekać. Twoja firma, Twoje finanse, a nawet Twoja przyszłość jako przedsiębiorcy mogą być zagrożone. ???? Przeczytaj ten artykuł TERAZ i dowiedz się, jak przygotować się do największej rewolucji w wystawianiu faktur od lat, zanim będzie za późno. Twoja firma nie może sobie pozwolić na ignorowanie tej wiadomości. Czy jesteś gotów na KSeF? Czy naprawdę chcesz ryzykować? Czas działać już teraz! ⏰

Usługa kompleksowa na fakturze w odrębnych pozycjach - tak czy nie - co wskazał WSA w Lublinie?

O stanowisku organu podatkowego w sprawie wskazywania na fakturze jednej pozycji, w przypadku dostawy towaru wraz z jego transportem pisaliśmy w artykule z 1 grudnia 2022 r.Zupełnie inne wnioskiniż te płynące z interpretacji wynikają z wydanego 14 kwietnia 2023 r. wyroku WSA.Wyrok uchylił interpretację wydaną przez DKIS dnia 23 stycznia2023 r.

Faktura korygująca zbiorcza - kiedy można ją wystawić? (art. 106j ust. 3 ustawy o VAT)

W przypadku gdy po wystawieniu faktury w jej treści stwierdzony zostanie błąd sprzedawca ma obowiązek wystawić fakturę korygującą, czyli daną fakturę korygującą wystawia się do konkretnej faktury. Przyczyny korekt faktur, wskazane w art. 106j ust. 1 ustawy o VAT to: podstawa opodatkowania lub kwota podatku wskazana w fakturze uległa zmianie, dokonano zwrotu podatnikowi towarów i opakowań, dokonano zwrotu nabywcy całości lub części zapłaty, o której mowa w art. 106b ust. 1 pkt 4, stwierdzono pomyłkę w jakiejkolwiek pozycji faktury.

Użyczenie lokalu użytkowego przez podatnika i zwrot kosztu podatku od nieruchomości - z VAT czy poza VAT?

Skoro użyczenie lokalu użytkowego przez podatnika na rzecz innego podatnika odbywa się – jak zwykło się mawiać – „za darmo”, czyli na zasadach innych niż w przypadku najmu (za odpłatnością w formie czynszu) to pobierane przez użyczającego od biorącego w użyczenie koszty takie jak koszt podatku od nieruchomości czy też koszt korzystania z windy w częściach wspólnych – dokumentowane mogą być notą księgową, poza VAT?

Do kiedy można wystawić fakturę konsumentowi?

Czasami zdarza się, że konsumenci kupują towary na prywatne cele, ale dopiero za jakiś czas orientują się, że przydałaby się im faktura.

Moment powstania prawa do odliczenia podatku VAT

W tym artykule zostały omówione zasady ustalania momentu, w którym podatnik może dokonać odliczenia podatku.

Odliczenie VAT: usługa gastronomiczna a cateringowa

W kontekście odliczenia podatku VAT ważne jest, czy podatnik nabył usługę gastronomiczną czy cateringową – w niniejszym artykule wyjaśniamy dlaczego.

Jakie daty należy wskazywać na fakturach?

Faktura jest dokumentem, który odzwierciedlać powinien rzeczywisty przebieg transakcji, wynikać z niego powinny zatem kluczowe dla transakcji dane - takimi danymi są właśnie daty.

Doradztwo biznesowe z wykorzystaniem narzędzi sztucznej inteligencji

Rozwiązania przyszłości już dziś – przekonaj się, jak AI wzmacnia nasze doradztwo biznesowe i przyspiesza Twój sukces! W Kancelarii Wyrzykowscy jesteśmy dumni z naszego zespołu wykwalifikowanych doradców podatkowych, adwokatów, radców prawnych oraz doświadczonych menedżerów. Dzięki stałemu dążeniu do innowacji i doskonalenia naszych usług, mamy przyjemność przedstawić Państwu ofertę doradztwa biznesowego z wykorzystaniem sztucznej inteligencji.

Prawo do odliczenia VAT przy zaliczkach

Podstawowa zasada stanowi, że prawo do odliczenia podatku VAT powstaje w rozliczeniu za okres, w którym u sprzedawcy powstał obowiązek podatkowy. Jeżeli mamy do czynienia z nabyciem krajowym towarów i usług albo otrzymaniem całości lub części zapłaty przed nabyciem (zaliczka, przedpłata), dodatkowym warunkiem powstania prawa do odliczenia jest otrzymanie faktury dokumentującej to nabycie lub zapłatę zaliczki/przedpłaty. Prawo do odliczenia powstaje wówczas nie wcześniej niż w rozliczeniu za okres, w którym nabywca otrzymał fakturę.

Sprzedaż nieruchomości podatnikowi. Faktura i obowiązek podatkowy w podatku VAT.

Zasadą jest, że obowiązek podatkowy w podatku VAT powstaje z chwilą dokonania dostawy towarów lub wykonania usługi.

Umowa zlecenie czy umowa o dzieło? Różnice oraz o czym warto pamiętać

Coraz częściej trafiają do mnie pytania w zakresie zawarcia umowy o dzieło pomiędzy spółką z o.o. a jej wspólnikiem lub członkiem zarządu. Nic dziwnego ponieważ w wielu przypadkach jest to bardzo korzystne podatkowo. Dlaczego?

Stawki VAT na towary spożywcze i paliwa w 2023 roku

Czy obniżki VAT wprowadzone w 2022 roku będą obowiązywały w kolejnym roku?

Zmiany w płacy minimalnej w 2023 r.

olejny rok podatkowy już od samego początku nie będzie rozpieszczał przedsiębiorców. Od stycznia 2023 r. wzrośnie płaca minimalna do 3 490,00 zł brutto i obowiązywać będzie tylko do 30 czerwca 2023 r. W drugiej połowie roku płaca minimalna zmieni się… po raz drugi. Tempo jest oszałamiające. Od 1 lipca 2023 r. wynosić już będzie 3 600 zł brutto.

Jaką stawkę VAT należy zastosować dla kosztów transportu z jednoczesną sprzedażą towaru?

Czy koszty przesyłki kurierskiej są opodatkowane według stawki właściwej dla dostarczanego towaru?

Gdzie kończy się rola księgowa, a zaczyna współpraca z doradcą podatkowym?

Zaufany księgowy to skarb, ale myślenie, że jego usługi zaspokoją wszystkie podatkowe potrzeby Twojego biznesu, to bujanie w obłokach. Tak naprawdę, każdy przedsiębiorca, powinien mieć pod ręką doradcę podatkowego. Dlaczego? Jaka właściwie jest różnica pomiędzy kompetencjami tych dwóch specjalistów? Chociaż zawody te wzajemnie się uzupełniają to jednak warto zaznaczyć i wiedzieć o istotnych różnicach. 

Jak należy wypełnić formularz VAT-R chcąc zarejestrować się jako czynny podatnik VAT?

Poniżej przedstawiamy krok po kroku jak należy wypełnić poszczególne pola w przypadku rejestracji jako podatnika VAT czynnego podmiotu posiadającego siedzibę działalności gospodarczej na terytorium Polski.

Jak efektywnie współpracować z biurem rachunkowym, kancelaria podatkową?

Żyjemy w czasach wolnego rynku, więc wydawać by się mogło, że także biura rachunkowe bądź kancelarie doradztwa podatkowego mają prawo wprowadzać własne, stworzone wedle uznania i dopasowane do polityki firmy zasady współpracy.

Najczęściej Zadawane Pytania – Zasady Współpracy

1/ Do kiedy i w jaki sposób dostarczać kompletne dokumenty księgowe? Do 7 dnia następnego miesiąca za pośrednictwem dedykowanej aplikacji lub w inny możliwy i uzgodniony z opiekunem księgowym sposób.

Czy split payment jest obowiązkowy przy płatności na rachunek cesyjny banku?

Zasadą jest, że podatnicy są zobowiązani do zapłaty z wykorzystaniem mechanizmu podzielonej płatności (MPP) za nabyte towary lub usługi wymienione w załączniku nr 15 do ustawy o podatku od towarów i usług (UoVAT), udokumentowane fakturą, w której kwota należności ogółem przekracza kwotę 15 000 zł.

Zmiany w podatku od spadków i darowizn

Na stronie Rządowego Centrum Legislacji opublikowano projekt rozporządzenia zakładającego zmiany mające wpływ na obowiązek zapłaty i wysokość podatku od spadków i darowizn.

Składki ZUS na 2023 rok. Największa podwyżka w historii.

Składki ZUS na 2023 rok. Największa podwyżka w historii.

Limit dla transakcji gotówkowych dla konsumentów i zmiana limitu dla transakcji gotówkowych jednak od 2024 roku

Zmiany w limicie gotówkowym i wprowadzenie nowego przesunięte na 2024 rok

Czym kierować się przy wyborze biura rachunkowego lub kancelarii podatkowej?

Każdy biznes wiąże się z koniecznością prowadzenia księgowości. Oczywiście istnieją firmy, które radzą sobie bez biura rachunkowego lub wspomagają się tanią księgowością bankową, ale to raczej rozwiązania na chwilę. Zwykle, wraz z rozwojem biznesu, skala rozliczeń rośnie i przedsiębiorca staje przed wyborem: zatrudnić księgowego czy poszukać profesjonalnej firmy, która weźmie na swoje barki finanse i podatki?

Czy świadczenia pieniężne za zakwaterowanie i wyżywienie uchodźców z Ukrainy powinny być opodatkowane VAT?

Czy otrzymana opłata z tytułu zakwaterowania i wyżywienia uchodźców z Ukrainy stanowi wynagrodzenie za świadczoną usługę? Częściowe wyjaśnienie przedstawione zostało w odpowiedzi na interpelację poselską nr 33417 z dnia 30 maja 2022 r.

Więcej podatników skorzysta z pełnego odliczenia podatku VAT

W ramach pakietu Slim VAT 3 przewidywane są kolejne zmiany w przepisach o podatku VAT. Jedna z nich dotyczy możliwości stosowania pełnego odliczenia podatku VAT przy prowadzeniu sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej od podatku. Zgodnie z założeniami niżej opisana zmiana ma dotyczyć 2022 roku, czyli przy dokonywaniu korekty rocznej w pierwszym okresie rozliczeniowym przyszłego roku będzie miała ona zastosowanie.

Stanowisko TSUE w sprawie stawki VAT dla remontu wind – wyrok z 5.05.2022 r.

TSUE wyraził stanowisko w sprawie stawki VAT dla remontu windy w budynku mieszkalnym

Podatnik możne odzyskać zawyżony VAT wykazany na paragonie – wyroki NSA z marca 2022 r.

Naczelny Sąd Administracyjny w 24 wyrokach orzekł, że nadpłatę podatku VAT z urzędu skarbowego otrzyma podatnik, który przerzucił ciężar zawyżonego podatku na konsumenta, bez względu na uszczerbek majątkowy.

Skorygowanie braku wyrazów „mechanizm podzielonej płatności” na fakturze

W przypadku nieprawidłowo wystawionej faktury przepisy dopuszczają dwie formy jej skorygowania – fakturą bądź notą korygującą. Nie oznacza to jednak, że w każdym przypadku istnieje dowolność. W tym artykule omawiam kwestię naprawienia błędu w postaci braku zamieszczenia na fakturze wyrazów „mechanizm podzielonej płatności”.

Już za 2022 rok mają obowiązywać zmiany w proporcji w ramach SLIM VAT 3

Ministerstwo Finansów zaproponowało kolejny pakiet zmian pod nazwą SLIM VAT

Ile wynosi opłata za wniosek o wydanie podatkowej interpretacji indywidulanej?

Nie powinno ulegać wątpliwości, że o tym czy dany wniosek o wydanie interpretacji indywidualnej zawiera jeden czy więcej stanów faktycznych nie decyduje sposób ich przedstawienia, lecz okoliczności tam podane

Zmiana Stawek VAT

27 stycznia opublikowano ustawę z dnia 13 stycznia 2022r. wprowadzającą zmiany w stawkach VAT od 1 lutego 2022 r. do 31 lipca 2022 r.

Kary nałożone przez UODO przekroczyły już 2 mln euro!

Według analizy firmy Sprint, suma kar nałożonych przez Urząd Ochrony Danych Osobowych na podstawie przepisów RODO, przekroczyła już 2 mln euro. Od 25 maja 2018 r. do końca 2020 r. do UODO zgłoszono ponad 20 tys. skarg. Jak podkreślono, w 2020 r. do urzędu wpływało średnio ponad 530 skarg miesięcznie.

Wynagrodzenie dla osób powoływanych do zarządu spółki bez składki zdrowotnej? Jak to możliwe?

Od 1 stycznia 2022 r. osoby powołane do pełnienia funkcji na mocy aktu powołania będą obowiązkowo objęte ubezpieczeniem zdrowotnym jeśli z tytułu pełnienia tej funkcji pobierają wynagrodzenie np. prezes zarządu spółki z ograniczoną odpowiedzialnością. Jest to niewątpliwe dodatkowo obciążenie wynagrodzeń kadry zarządzającej, która do tej pory nie ponosiła takich obciążeń.

Wierzycielu – pamiętasz o odsetkach?

Prowadzenie własnej działalności gospodarczej ma wiele plusów, lecz niejeden przedsiębiorca musiał zmierzyć się z nieuczciwym kontrahentem, który nie płacił za wykonane usługi bądź wydany towar. Znajoma sytuacja? Co w takim razie zrobić?

Zastrzeżenie znaku towarowego - to coś dla Ciebie!

Prowadzisz działalność i masz swoje logo, które stworzyłeś bądź zamówiłeś specjalnie pod kątem świadczonych usług? Posługujesz się nim w Internecie, stopce mailowej, pismach firmowych i marketingowych materiałach? Czytaj dalej – powinieneś zadbać o ochronę swojego logo – przecież to dzięki niemu jesteś rozpoznawalny wśród obecnych i potencjalnych klientów. 

Limit dla transakcji gotówkowych jednak od 2023 r.

Na naszym blogu, 22 listopada 2021 r. pisaliśmy o skutkach projektowanej zmiany limitu dla transakcji gotówkowych pomiędzy przedsiębiorcami.

Czasowe obniżki VAT

W Rozporządzeniu Ministra Finansów w sprawie towarów i usług, dla których obniża się stawkę podatku od towarów i usług, oraz warunków stosowania stawek obniżonych, czasowo wprowadzono obniżone stawki VAT:

Spółka komandytowo-akcyjna rozwiązaniem na Polski Ład?

Czy spółka komandytowo-akcyjna stanie się najbardziej popularną formą prawną do prowadzenia biznesu wśród przedsiębiorców? Przemawiają za tym korzyści podatkowe, brak zus, składki zdrowotnej czy daniny solidarnościowej. Nie będzie jednak idealna dla każdego.

Faktury ustrukturyzowane już od 1 stycznia 2022 r. Co trzeba wiedzieć o nowych przepisach?

Czym jest faktura ustrukturyzowana i Krajowy System e-Faktur? Fakturą ustrukturyzowaną jest faktura wystawioną przy użyciu Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF)

Czy można wystawić zbiorczą notę korygującą?

W otrzymywanych fakturach zdarzają się pomyłki, które nie mają wpływu na najistotniejsze dane transakcji.

Zmiana limitu dla transakcji bezgotówkowych w ramach Polskiego Ładu na 8 000 zł w kontekście białej listy i podzielonej płatności

W ramach Polskiego Ładu, od 1 stycznia 2022 r. zmieniony zostanie limit dla transakcji gotówkowych pomiędzy przedsiębiorcami z 15 000 zł na 8 000 zł.

Odliczenie VAT w lutym, ale prawo do odliczenia powstało w listopadzie - jaką proporcję zastosować? (art. 86 ust. 14)

W ustawie o VAT przewidziano szczególną zasadę stosowania proporcji dla faktur odliczanych na przełomie danego roku. Z doświadczenia wydaje się, że niewielu podatników o niej wie, dlatego postanowiliśmy ją przybliżyć jeszcze przed końcem roku.

Instrukcja wysłania pisma ogólnego do urzędu na ePUAP

Z tej instrukcji dowiesz się jak wysłać pismo ogólne do urzędu za pomocą ePUAP.

Korekta JPK_V7 bez czynnego żalu?

Zgodnie z obecnym brzmieniem ustawy Kodeks karny skarbowy w przypadku korekty części ewidencyjnej bądź deklaracyjnej i ewidencyjnej pliku JPK_V7 należy złożyć czynny żal – aby uniknąć konsekwencji karnoskarbowych.

Loteria promocyjna na Facebooku- jakie warunki trzeba spełnić aby ją uruchomić?

Posiadając firmowy fanpage na Facebooku czy w innych mediach społecznościowych, planujemy rozwinąć profil poprzez różne formy reklamy. Jedną z nich jest zorganizowanie loterii promocyjnej. Jednak zanim zdecydujemy się na tego typu akcję, warto zastanowić się jakie normy prawne kryją się za tym , oraz jak zgodnie z prawem promować swoje produkty na Facebooku z wykorzystaniem różnego rodzaju konkursów i loterii.

Dłuższy termin na złożenie VAT-26

Aktualnie, podatnicy wykorzystujący wyłącznie do działalności gospodarczej pojazdy samochodowe, dla których są obowiązani prowadzić ewidencję przebiegu pojazdu, mają obowiązek złożyć informację VAT-26 w terminie 7 dni od dnia, w którym poniosą pierwszy wydatek związany z tymi pojazdami.

Kara za niezabezpieczony pendrive z danymi osobowymi

Prezes Urzędu Ochrony Danych Osobowych ukarał Prezesa Sądu Rejonowego (SR) w Zgierzu karą administracyjną w kwocie 10 tys. zł za niezabezpieczenie nośników danych. Prezes SR nie zabezpieczał służbowych nośników z danymi, a jedynie polecił swoim pracownikom, by sami to robili. Tymczasem to on jako administrator danych, a nie użytkownik nośnika, odpowiada za wdrożenie odpowiednich środków technicznych i organizacyjnych, zapewniających odpowiednie bezpieczeństwo danych – informuje UODO.

Zmiany w ramach SLIM VAT 2 mogą wpłynąć zaległość w VAT – to podatnik zdecyduje

Projektowana zmiana w ustawie o podatku od towarów i usług (w ramach tzw. SLIM VAT 2) przewiduje, że ...

Instrukcja: Elektroniczne podpisywanie plików PDF

Z tej instrukcji dowiesz się jak elektronicznie podpisać dokumenty w pliku PDF.

Dyrektywa o ochronie sygnalistów – o co chodzi?

Już tylko niewiele ponad 4 miesiące na przygotowanie organizacji do wdrożenia dyrektywy o sygnalistach! Uchwalona w 2019 r. unijna Dyrektywa w sprawie ochrony osób zgłaszających naruszenia praw Unii (Dyrektywa o ochronie sygnalistów) nałożyła na przedsiębiorców, a także podmioty z sektora publicznego szereg obowiązków związanych z ochroną sygnalistów.

Czy DKIS jest zobowiązany do wydania podatkowej interpretacji indywidualnej w zakresie obowiązku zaraportowania schematu podatkowego?

W tym artykule po raz kolejny poruszona jest kwestia obowiązku wydania interpretacji. Tym razem w kontekście przepisów o schematach podatkowych.

Ponad 13 tys. zł kary za niezgłoszenie Prezesowi UODO naruszenia ochrony danych osobowych bez zbędnej zwłoki

Fundacja Promocji Mediacji i Edukacji Prawnej Lex Nostra została ukarana administracyjną karą pieniężną za niezgłoszenie Prezesowi Urzędu Ochrony Danych Osobowych naruszenia ochrony danych osobowych bez zbędnej zwłoki oraz niezawiadomieniu o incydencie osób, których dane dotyczą.

DKIS musi wydać interpretację mimo, że przepis podatkowy odsyła do innych przepisów prawa - wyrok NSA z 14 maja 2021 r.

Z sukcesem zakończyliśmy spór z Dyrektorem Krajowej Informacji Skarbowej o to czy, słusznie odmówił wydania podatkowej interpretacji indywidualnej.

Koniec z oznaczaniem faktur w ewidencji symbolem MPP

W aktualnym stanie prawnym (do końca czerwca 2021 r.) podatnicy VAT są zobowiązani do oznaczania symbolem „MPP” faktury dokumentujące transakcje objęte obowiązkiem stosowania mechanizmu podzielonej płatności. Ministerstwo przygotowało zmiany w tym zakresie, które mają wejść w życie od 1 lipca 2021 r.

Wątpliwości Samorządów dotyczące kwalifikowalności VAT w ramach Rządowego Funduszu Inwestycji Lokalnych - odpowiedź na interpelację

Jak należy kwalifikować podatek VAT w przypadku otrzymywanego przez Samorządy dofinansowania w ramach Rządowego Funduszu Inwestycji Lokalnych? 28 maja 2021 r. doczekaliśmy się w końcu odpowiedzi na interpelację z marca br., pełną odpowiedź można znaleźć po wejściu w link https://www.sejm.gov.pl/Sejm9.nsf/interpelacja.xsp?typ=INT&nr=20820&view=null. Analizując ten dokument muszę stwierdzić, że Samorządy nie otrzymały jednak takiej odpowiedzi jakiej oczekiwały. Na trafnie postawione pytania odpowiedź jest dosyć… nieprecyzyjna.

Nie odpowiadasz na pisma UODO - licz się z karą pieniężną!

Na pewno każdy z nas choć raz usłyszał radę znajomego, który twierdził, że zna się na prawie – „mówię Ci, nie odbieraj listów, nie będzie problemu”. Jednak czy rada ta była właściwa? Zdecydowanie nie, problem zawsze pozostawał. 

Cyfrowy Polsat ukarany przez Prezesa UODO

Prezes Urzędu Ochrony Danych Osobowych stwierdził naruszenie przez Cyfrowy Polsat S.A. art. 24 ust. 1 oraz art. 32 ust. 1 i 2 RODO, polegające na niewdrożeniu odpowiednich środków technicznych i organizacyjnych zapewniających bezpieczeństwo danych osobowych przetwarzanych we współpracy z podmiotem świadczącym usługi kurierskie. Spółką została ukarana administracyjną karą pieniężną w wysokości 1 136 975 zł

Wydłużenie terminu do odliczenia VAT naliczonego na bieżąco

Podatnicy rozliczający VAT miesięcznie mają dodatkowo jeden miesiąc na odliczenie podatku VAT bez konieczności dokonywania korekty deklaracji podatkowej

JAK PODPISAĆ SPRAWOZDANIE FINANSOWE?

Jak podpisać i wysłać sprawozdanie finansowe?

Instrukcja do wysyłki Sprawozdania finansowego

Jak wypełnić sprawozdanie finansowe w systemie ekrs?

W drugiej połowie kwietnia doszło do wycieku danych osobowych ponad 20 000 funkcjonariuszy publicznych: policjantów, celników, pracowników Służby Ochrony państwa, Administracji Skarbowej, Straży Pożarnej, Straży Granicznej, Inspekcji Transportu Drogowego, Straży Ochrony Kolej, Straży Miejskiej i Służby Więziennej. W pliku Excel znajdowały się: imiona, nazwiska, numery telefonów, numery PESEL, adresy e-mail, adresy miejsca pracy. Plik z danymi został niefortunnie udostępniony przez pracownika Rządowego Centrum Bezpieczeństwa… o ironio.

Objaśnienia podatkowe do pakietu SLIM VAT z 23 kwietnia 2021 r.

JUŻ SĄ! Po niemal 4 miesiącach od obowiązywania nowych zasad ujmowania faktur korygujących doczekaliśmy się w końcu OBJAŚNIEŃ PODATKOWYCH do pakietu SLIM VAT.

Za jakie daniny należy płacić przez wykorzystanie mikrorachunku?

Od 1 stycznia 2020 roku wpłaty zależne za rozliczenie PIT, CIT czy VAT regulowane są z wykorzystaniem MIKRORACHUNKU podatkowego – indywidualnego rachunku bankowego danego podatnika. 15 kwietnia 2021 r. w życie weszło rozporządzenie, z którego wynikają nie tylko daniny za które płatności należy regulować poprzez mikrorachunek, ale także kody formularzy do ich rozliczenia.

WYROK TRYBUNAŁU KONSTYTUCYJNEGO Z 24 LUTEGO 2021 R., sygn. SK 39/19 KOLEJNĄ ZMORĄ DLA GMIN PO PROBLEMACH Z OPODATKOWANIEM INFRASTRUKTURY KOLEJOWEJ.

Trybunał w sentencji swojego orzeczenia, wskazał: Art. 1a ust. 1 pkt 3 ustawy z dnia 12 stycznia 1991 r. o podatkach i opłatach lokalnych (Dz. U. z 2019 r. poz. 1170) rozumiany w ten sposób, że o związaniu gruntu, budynku lub budowli z prowadzeniem działalności gospodarczej decyduje wyłącznie posiadanie gruntu, budynku lub budowli przez przedsiębiorcę lub inny podmiot prowadzący działalność gospodarczą, jest niezgodny z art. 64 ust. 1 w związku z art. 31 ust. 3 i art. 84 Konstytucji Rzeczypospolitej Polskiej. Ze strony naszych Klientów samorządowych posypały się pytania, na które odpowiada mec. Justyna Jabłonka: Czy Państwa zdaniem wyrok dotyczy tylko osób fizycznych czy również spółek?

Organy podatkowe nie mogą w każdym przypadku, automatycznie nakładać na podatnika sankcji VAT

Sądy stają w obronie podatników VAT! TSUE ogłosił ważny i korzystny wyrok dla podatników w zakresie stosowania dodatkowego zobowiązania w związku z nieprawidłowym rozliczaniem podatku VAT.

Korekta faktury z wykazanym podatkiem VAT – wyrok TSUE

W dniu 18 marca 2021 r. w sprawie C-48/20 Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej (TSUE) wydał korzystny wyrok dla podatników, którzy działając w dobrej wierze wystawiali faktury z podatkiem VAT, zaś w kontroli podatkowej okazało się, że VAT od danych transakcji nie był należny.

Korzystny wyrok TSUE w sprawie odliczenia podatku VAT przy WNT

TSUE rozpatrzył, czy przepisy unijnej Dyrektywy VAT sprzeciwiają się przepisom krajowym, które warunkują realizację prawa do odliczenia podatku naliczonego z tytułu WNT w tym samym okresie rozliczeniowym, w którym rozliczeniu podlega podatek należny od wykazania podatku należnego we właściwej deklaracji podatkowej, złożonej w terminie trzech miesięcy od upływu miesiąca, w którym w odniesieniu do nabytych towarów i usług powstał obowiązek podatkowy.

Prezes Urzędu Ochrony Danych Osobowych skierował do litewskiego organu nadzorczego wniosek o wzajemną pomoc

Prezes UODO poprosił swojego litewskiego odpowiednika o weryfikację strony internetowej Vinted.pl i powiązanej z nią aplikacji.

Wojewódzki Sąd Administracyjny uznał skargę Rzecznika Praw Obywatelskich

Wojewódzki Sąd Administracyjny uznał skargę Rzecznika Praw Obywatelskich. Minister Cyfryzacji nie mógł przekazać rejestru PESEL Poczcie Polskiej na wybory korespondencyjne, które miały odbyć się 10 maja 2020 r.

Nowe rozwiązania w pakiecie SLIM VAT 2

Pakiet SLIM VAT 2 ma wprowadzać kolejne uproszczenia dla podatników. Składa się z pięciu bloków, w których znajduje się 15 uproszczeń. Pięć głównych założeń, na których opiera się pakiet to: prostszy sposób fakturowania, łatwiejsze odliczanie VAT, VAT w obrocie międzynarodowym – korzyści i pewność prawa, VAT – łatwiejszy obrót nieruchomościami, poprawa płynności w MPP i ulga złe długi. Poniżej wskazujemy czego dotyczą założenia pakietu SLIM VAT 2 w krótki i zwięzły sposób.

Zmiany w sporządzaniu JPK_V7 już od rozliczenia za kwiecień - co się zmieni?

Jak poinformował nas ustawodawca w uzasadnieniu do Projektu rozporządzenia zmieniającego rozporządzenie w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji w zakresie podatku od towarów i usług (numer 316) „W związku z licznymi wątpliwościami interpretacyjnymi i postulatami podatników przygotowano propozycję zmian w zakresie wykazywania w JPK_VAT (ewidencja + deklaracja). Aktualnie Projekt jest w trakcie opiniowania, zmiany mają zacząć obowiązywać już od rozliczenia za kwiecień 2021 – co się zmieni konkretnie?

Ujmowanie faktur IN MINUS – OBOWIĄZEK SPRZEDAWCY

Od 1 stycznia 2021 obowiązują nowe zasady ujmowania faktur korygujących in minus przez sprzedawcę – art. 29a ust. 13 ustawy o VAT. Zgodnie z jego brzmieniem, obniżenia podstawy opodatkowania, w odniesieniu do podstawy ustalonej w wystawionej fakturze z wykazanym podatkiem, dokonać należy za okres rozliczeniowy, w którym podatnik wystawił fakturę korygującą.

Ujmowanie faktur IN MINUS – OBOWIĄZEK NABYWCY

Od 1 stycznia 2021 obowiązują nowe zasady ujmowania faktur korygujących in minus przez nabywcę – art. 86 ust. 19a ustawy o VAT. W sytuacji obniżenia podstawy opodatkowania lub stwierdzenia pomyłki dotyczącej kwoty podatku na fakturze, nabywca towaru lub usługi ma obowiązek zmniejszenia kwoty podatku naliczonego. Korektę kwoty podatku powinien ująć w rozliczeniu za okres, w którym warunki obniżenia podstawy opodatkowania zostały uzgodnione między obiema stronami transakcji, jeżeli przed upływem tego okresu rozliczeniowego warunki te zostały spełnione.

Ulga IP Box – czy może dotyczyć też Ciebie?

Ulga IP Box – czy może dotyczyć też Ciebie? O uldze IP Box mówi się ostatnio coraz częściej. Nie ma się co dziwić – w końcu ulga ta może objąć wielu przedsiębiorców, choć o tym nie wiedzą. Zdecydowanie warto zainteresować się tym tematem – zastosowanie ulgi pozwoli na opodatkowanie dochodów z kwalifikowalnych praw własności intelektualnej podatkiem dochodowym w wysokości jedynie 5%.

Czy powinienem skorygować fakturę wystawioną wcześniej niż 30 dni przed otrzymaniem zaliczki?

Co w sytuacji, gdy zostanie wystawiona faktura zaliczkowa, a w ciągu 30. dni od jej wystawienia sprzedawca nie otrzyma zaliczki? Jeżeli nabywca dokona zapłaty zaliczki po trzech miesiącach, to czy przysługuje mu prawo do odliczenia podatku VAT na podstawie tej faktury?

Ochrona praw autorskich - zdjęcia w Internecie

Martwisz się o swoje zdjęcia w Internecie? Zobacz, czy masz powody do obaw. Wykonując swoje zdjęcia i zamieszczając je na stronie internetowej może zapalić Ci się tzw. „czerwona lampka” – a co jeśli ktoś będzie chciał te zdjęcia ukraść, czy powinienem oznaczyć specjalnie te zdjęcia? Rzeczywiście większość zdjęć dostępnych w świecie internetowym posiada oznaczenie takie jak „wszelkie prawa zastrzeżone”. Co więcej, przeglądając udzielane porady prawne w Internecie, można spotkać kategoryczne stwierdzenia (o zgrozo!), że jak najbardziej – w celu właściwej ochrony prawnoautorskiej – dodatkowe zapisy powinny znaleźć się pod zdjęciami. Takie podejście może i było właściwe, ale obecnie (na podstawie ustawy z 1994 roku) nie ma ono większego zastosowania.

Prezes Urzędu Ochrony Danych Osobowych nałożył pierwszą karę finansową za nieprzestrzeganie nakazu z art. 83 ust. 6 RODO

85.588 zł, tyle wynosi administracyjna kara pieniężna nałożona na przedsiębiorcę prowadzącego działalność gospodarczą w zakresie ochrony zdrowia.

Kara finansowa za brak współpracy z Urzędem Ochrony Danych Osobowych

Firma Smart Cities z Warszawy została ukarana karą finansową w wysokości 12.838,20 złotych za brak współpracy z UOD

Przechowywanie faktur wyłącznie w formie elektronicznej

Faktura jest dokumentem potwierdzającym transakcję sprzedażową pośredniczących ze sobą stron. Może być wystawiona w formie elektronicznej oraz papierowej. Zgodnie z art. 2 pkt 31 ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług (Dz. U. 2020 poz. 106 ze zm.) przez fakturę rozumie się dokument w formie papierowej lub w formie elektronicznej zawierający dane wymagane ustawą i przepisami wydanymi na jej podstawie. Ale czy faktury można przechowywać wyłącznie w wersji elektronicznej, nie archiwizując ich wersji papierowych?

Członek zarządu spółki lub fundacji – rozliczenie podatku dochodowego.

Jeśli prowadzisz spółkę lub fundację, musisz pamiętać o comiesięcznym poborze zaliczki na PIT oraz ewentualnych składkach na ubezpieczenia od wynagrodzeń członków zarządu spółek kapitałowych i fundacji. O tym, w jaki sposób należy rozliczyć takie wynagrodzenie, dowiesz się z poniższego artykułu.

Zmiana zasad ujmowania faktur korygujących

Od 1 stycznia 2021 zmieniły się zasady ujmowania faktur korygujących. Znaczącej modyfikacji uległy zasady ujmowania faktur korygujących in minus. Zniesiony został obowiązek posiadania przez podatnika potwierdzenia jej otrzymania przez nabywcę. Obecnie możliwe jest obniżenie podstawy opodatkowania w dacie wystawienia tej korekty. Pamiętać należy o tym, by podatnik posiadał potwierdzenie uzgodnienia z nabywcą warunków podstawy obniżenia opodatkowania np. korespondencji handlowej, aneksu do umowy.

Koniec trzeciego lockdownu w galeriach handlowych?

Koniec trzeciego lockdownu w galeriach handlowych? Zakaz pierwotnie miał obowiązywać do 17 stycznia 2021 roku, lecz został przedłużony do 31 stycznia 2021 roku. Aktualnie rząd zapowiedział zmiany dotyczące obostrzeń, lecz nie są one znane – mają zostać podane do wiadomości w tym tygodniu. Najemco – a co, gdy zaraz skończy się trzeci lockdown galerii handlowych?

Prezes UODO ukarał Śląski Uniwersytet Medyczny karą finansową w wysokości 25 tys. zł. Przyczyną jej nałożenia było naruszenie, do którego doszło na uczelni w maju 2020 r.

Prezes UODO ukarał Śląski Uniwersytet Medyczny karą finansową w wysokości 25 tys. zł. Przyczyną jej nałożenia było naruszenie, do którego doszło na uczelni w maju 2020 r.

Zapłata dla głównego wykonawcy i podwykonawcy przy obowiązkowym mechanizmie podzielonej płatności

Przy dokonywaniu zapłaty za nabyte usługi budowlane, przy spełnieniu ustawowych przesłanek, występuje obowiązek zastosowania mechanizmu podzielonej płatności. Ten artykuł dotyczy sposobu dokonywania zapłaty z wykorzystaniem MPP, jeżeli oprócz przelewu na rzecz wykonawcy dokonywany jest przelew na rzecz podwykonawcy.

Naczelny Sąd Administracyjny o kalkulacji prewspółczynnika w gminach

Początek nowego roku to dobry moment, by przyjrzeć się aktualnym orzeczeniom sądów administracyjnych i interpretacjom podatkowym. Właśnie teraz przed gminami czeka ważna decyzja w zakresie VAT - wybór odpowiedniej metody kalkulacji prewspółczynnika na 2021 rok.

Tarcza 6.0 – nowe wsparcie dla wybranych branż

W grudniu 2020 roku zostały uchwalone nowe zasady wsparcia dla branż najbardziej dotkniętych epidemią COVID-19, przede wszystkim poprzez rozszerzenie zakresu kodów PKD, które uprawniają do otrzymania wsparcia.

Kolejny wyrok korzystny dla podatników VAT dokonujących cesji umowy deweloperskiej

To już kolejny wyrok sądu administracyjnego w sprawie stawki VAT dla cesji nieruchomości

Pracownicze Plany Kapitałowe a ochrona danych osobowych

Od 1 stycznia 2021 r. kolejna grupa pracodawców dołączy do programu PPK. Choć inne grupy, w tym największe na polskim rynku firmy, musiały mierzyć się z PPK już od stycznia 2020 r., to w praktyce nadal występuje wiele wątpliwości dotyczących funkcjonowania przepisów o PPK.

Oznaczanie faktur GTU_10 – wyjaśnienia Ministerstwa Finansów

Dostawa lokali - oznaczać GTU_10 czy jednak nie oznaczać? Ministerstwo Finansów przedstawiło swoje stanowisko.

Paragon z NIP czy faktura? A jeśli wskazany zostanie błędny NIP?

Paragon z NIP czy faktura? Faktura czy paragon z NIP? A może paragon z NIP i faktura? Są objaśnienia Ministerstwa Finansów!

Obowiązki związane z mechanizmem podzielonej płatności

W tym artykule znajdziesz komplet niezbędnych informacji odnośnie mechanizmu podzielonej płatności z punktu widzenia nabywcy i sprzedawcy - przede wszystkim kiedy należy obowiązkowo zastosować ten mechanizm, jakie inne obowiązki ciążą na nabywcy i sprzedawcy, oraz jakie sankcje grożą podatnikowi za naruszenie opisanych obowiązków.

Czy rząd opodatkuje podatkiem dochodowym spółki komandytowe?

Postulaty Krajowej Administracji Skarbowej zostały wysłuchane. W ostatnich dniach mogliśmy usłyszeć o projekcie ustawy wprowadzającej zmiany m.in. do ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne.

Czym są Pracownicze Plany Kapitałowe? Jakie obowiązki ciążą na pracodawcy i w jakich terminach musi się z nich wywiązać?

Pracownicze Plany Kapitałowe (PPK) to prywatny i dobrowolny system długoterminowego oszczędzania, który pozwala pracownikom systematycznie gromadzić kapitał przy wsparciu pracodawców oraz państwa.

Estoński CIT w Polsce?

W styczniu 2021 r. w Polsce ma zacząć obowiązywać tak zwany „estoński CIT”, który w założeniu Ministerstwa Finansów ma promować inwestycje i minimalizować formalności przy rozliczeniu podatków. Nałożenie podatku nastąpi dopiero w chwili wypłaty zysków, a nie jak obecny podatek CIT, który opodatkowuje dochody w momencie ich powstania.

Jak jednostki samorządu terytorialnego poradziły sobie z centralizacją VAT? Analiza raportu NIK.

Najwyższa Izba Kontroli 13 sierpnia 2020 r. opublikowała raport o wynikach kontroli ʺCentralizacja podatku VAT w jednostkach samorządu terytorialnegoʺ. Raport dostępny jest tutaj https://www.nik.gov.pl/kontrole/P/19/109/. Zachęcamy do zapoznania się z jego treścią. W artykule znajdą Państwo podsumowanie najważniejszych wniosków.

Skutki zapłaty bez pośrednictwa rachunku albo na rachunek spoza białej listy

Bardzo ważne jest, ażeby zobowiązania z tytułu transakcji o wartości powyżej 15 tyś zł regulować za pośrednictwem rachunku płatniczego, i to na rachunek wynikający z wykazu (tzw. białej listy podatników). W przeciwnym wypadku nabywca naraża się na negatywne konsekwencje w postaci braku możliwości zaliczenia wydatku do kosztów uzyskania przychodów, a także na solidarną odpowiedzialność za zaległości podatkowe sprzedawcy w podatku VAT

Nie zawsze przysługuje prawo do odliczena całego VAT - obowiązek stosowania proporcji sprzedaży

Przedsiębiorco, jeżeli prowadzisz sprzedaż zwolnioną od podatku VAT oraz opodatkowaną tym podatkiem, nie od każdego zakupu odliczysz pełny VAT!

500 zł za każdy błąd w JPK od 1 października 2020 roku

Przedsiębiorco, powinieneś wiedzieć, że od 1 października 2020 r. organ podatkowy może nałożyć karę pieniężną w kwocie 500 zł za każdy błąd w ewidencji VAT.

Ulga IP BOX dla programistów - 5% podatku dochodowego

W przypadku niektórych podatników, ściśle określone dochody mogą być opodatkowane według stawki 5%. Preferencyjna stawka dotyczy dochodów z praw własności intelektualnej (tzw. ulga IP BOX). Przykładowo, możliwość zastosowania niższej stawki podatku dochodowego, mogłaby być rozważana przez

Przedsiębiorco, udało Ci się otrzymać pożyczkę z urzędu pracy w ramach Tarczy Antykryzysowej? A co z jej umorzeniem?

Dzisiaj ciąg dalszy opracowania tzw. „tarczy antykryzysowej” 2.0. – specjalnie dla cudzoziemców i nas wszystkich, gdyż zmiany dotyczą chociażby przesyłek pocztowych lub dokumentów związanych z prowadzeniem pojazdów.

Od kilku dni obowiązuje tzw. "tarcza antykryzysowa" 2.0. - jakie zmiany wprowadzono? Sprawdź, czy nie przysługują Ci zwolnienia bądź świadczenia, mimo że wcześniej nie było to możliwe.

Sporządzona i uchwalona na okoliczność walki z wirusem SARS-CoV-2 ustawa z dnia 31.03.2020 r. o zmianie ustawy o szczególnych rozwiązaniach związanych z zapobieganiem, przeciwdziałaniem i zwalczaniem COVID-19, innych chorób zakaźnych oraz wywołanych nimi sytuacji kryzysowych oraz niektórych innych ustaw, czyli tzw. „tarcza antykryzysowa” przewiduje szereg ulg dla przedsiębiorców oraz przekłada w czasie ważne terminy składania zeznań podatkowych za rok 2019.

Kwiecień to zdecydowanie czas rozliczeń podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT). Rozliczając PIT za 2019 rok podatnicy po raz pierwszy mają możliwość skorzystania z ulgi termomodernizacyjnej.

Na początku 2020 r. Prezes Urzędu Ochrony Danych Osobowych opublikował plan kontroli, który wskazuje obszary, na jakich skupi się Urząd w 2020 roku. Czego można się z niego dowiedzieć?

Dzisiaj ostatnia część opracowania specustawy antykryzysowej. Jakie zatem korzyści przysługują samozatrudnionym/zleceniobiorcom i cudzoziemcom w związku z „tarczą antykryzysową”? Z czego można skorzystać?

„Tarcza antykryzysowa” obejmuje również pracodawców, poruszając kwestie dopłat do wynagrodzeń pracowników czy badań lekarskich. Z czego można skorzystać?

31 marca 2020 r. Sejm zakończył prace nad zmianami do specustawy antykryzysowej, która obowiązuje już od 1 kwietnia! Co “tarcza antykryzysowa” oznacza dla przedsiębiorców?

SGGW pod lupą UODO - postępowanie administracyjne

W zeszłym roku w Szkole Głównej Gospodarstwa Wiejskiego w Warszawie doszło do incydentu, podczas którego laptop pracownika SGGW, zawierający dane kandydatów na studia, został skradziony. Wskutek naruszenia została przeprowadzona kontrola Urzędu Ochrony Danych Osobowych, która wykazała pewne nieprawidłowości. Zaś kilka dni temu UODO poinformowało o wszczęciu postępowania administracyjnego.

Rząd zaakceptował „Tarczę antykryzysową”

Rząd przyjął projekty ustaw z tzw. tarczy antykryzysowej, która ma przeciwdziałać gospodarczym skutkom pandemii koronawirusa (SARS-CoV-2). Celem pakietu jest przede wszystkim ochrona zatrudnienia i zachowanie płynności finansowej w firmach. To zestaw kilku projektów ustaw przygotowanych m.in. przez resort rozwoju, finansów i Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej. Wartość „tarczy antykryzysowej” to ok. 212 mld zł, co stanowi ok. 10 proc. wartości polskiego PKB.

Aktualna sytuacja zmusza wiele firm do przejścia na model pracy zdalnej, która w większości przypadków wiąże się z przetwarzaniem danych osobowych. Na co więc warto zwrócić uwagę podczas pracy zdalnej, aby wykonywać ją zgodnie z zasadami przetwarzania określonymi w przepisach?

Koronawirus kontra pracodawcy

W związku z coraz liczniejszymi przypadkami zachorowania na koronawirusa pracodawcy rekomendują pracownikom wracającym z zagranicznych wyjazdów, do krajów, w których wystąpiły przypadki zarażenia koronawirusem, do pozostania w domu i nieprzychodzenia do pracy. Czy takie działanie jest właściwe?

Od 1 stycznia 2020 roku VAT, CIT i PIT opłacisz za pomocą indywidualnego rachunku - jego numer możesz sprawdzić już dziś!

W 2020 roku czekają nas kolejne zmiany - VAT, CIT i PIT opłacisz za pomocą indywidualnego rachunku.

„Biała lista", Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych, obowiązkowy split payment - oto nowe wyzwania dla przedsiębiorców

„Biała lista", Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych, obowiązkowy split payment - oto zmiany, z którymi zmierzyć muszą się przedsiębiorcy.

Czym jest Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych?

Przedsiębiorco, pamiętaj o wpisie do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR)! Za niedopełnienie obowiązku zgłoszenia informacji w terminie wskazanym w ustawie grozi kara do wysokości 1 000 000 zł.

Rekordowa kara za naruszenie RODO

Decyzją Prezesa Urzędu Ochrony Danych Osobowych z 10 września 2019 r. na spółkę Morele.net została nałożona najwyższa dotychczasowa kara finansowa w polskim systemie prawnym - 2 830 410 zł.

Utrwalona praktyka interpretacyjna w podatkach

W art. 121 Ordynacji podatkowej zapisano, że postępowanie podatkowe powinno być prowadzone w sposób budzący zaufanie do organów podatkowych. W praktyce oznacza to tyle, że podatnik nie może zostać obciążony skutkami stosowania błędnej wykładni prawa, podyktowanej utrwaloną, choć błędną, praktyką interpretacyjną organów podatkowych. Tak orzekł Naczelny Sąd Administracyjny w wyroku z 17 kwietnia 2019 r. sygn. I FSK 494/17, odwołując się do zasady zaufania do organów podatkowych.

Wyrok TSUE – jakie konsekwencje niesie wtyczka „Lubię to”?

29 lipca 2019 r. Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej wydał wyrok w sprawie C-40/17, zgodnie z którym podmioty zamieszczające wtyczkę „Lubię to” na swoich stronach internetowych stają się, wspólnie z Facebookiem, administratorami danych osobowych.

NIP nabywcy na paragonach od 1 stycznia 2020 r. – to już pewne!

29 lipca Prezydent Rzeczypospolitej Polskiej podpisał ustawę z dnia 4 lipca 2019 r. nowelizującą ustawę o podatku od towarów i usług oraz niektóre inne ustawy. Przepisy ustawy wchodzą w życie od 1 września 2019 r. z kilkoma wyjątkami.

Obniżka PIT dla młodych uszczupli budżety samorządów

4 lipca 2019 r. została uchwalona ustawa obniżająca PIT dla osób, które nie skończyły 26. roku życia, a zakłada ona, że przychody z pracy oraz z umów zlecenia do wysokości 85 528 zł w roku podatkowym podatnika będą zwolnione z PIT.

Urzędy ochrony danych osobowych w Europie nie śpią – kolejna kara finansowa

Bezpieczeństwo danych osobowych jest nieustannie monitorowane przez urzędy w całej Europie. Po planach nałożenia spektakularnych kar finansowych na dwa spośród najbardziej znanych brytyjskich przedsiębiorstw – British Airways i Marriott, przyszła kolej na mniejsze podmioty w innych częściach Unii. Szpital miejski w Hadze – Holandia, został ukarany kwotą 460 000 euro za niewłaściwe metody ochrony danych osobowych, a w zasadzie ich brak.

Dowód pod zastaw? Kto tak naprawdę może żądać od nas okazania dowodu tożsamości?

W zbliżającym się okresie wakacyjnym, kiedy nasza głowa jest wolna od zmartwień, często zapominamy o uważności. Wyjeżdżając nad morze czy jezioro korzystamy z usług wypożyczalni sprzętów wodnych, nie zastanawiając się nad tym, że pozostawiony przesz nas dowód osobisty pod zastaw kajaka, może przysporzyć nam wielu kłopotów. Na co więc zwrócić uwagę, żeby z urlopu wrócić tylko z piękną opalenizną, a nie z pożyczką zaciągniętą na nasze nazwisko?

Upoważnienie do przetwarzania danych czy umowa powierzenia?

W praktyce, w zakresie stosowania RODO, często spotykamy się z problemem, kiedy należy wydać upoważnienie do przetwarzania danych, a kiedy zawrzeć umowę powierzenia przetwarzania danych. Problemy takie dotyczą administratorów danych, którzy są podmiotami upoważnionymi do operacji na danych osobowych. Zadajmy sobie pytanie, czym różnią się obie formy? Na początku należy wskazać katalog podmiotów, wobec których będzie miała zastosowanie umowa bądź upoważnienie. Podstawowym rozróżnieniem obu instrumentów prawnych jest podległość wobec administratora danych (np. podległość wynikająca ze stosunku pracy, umowy cywilnoprawnej), jego realny wpływ na podmiot mający dostęp do danych, a także często kwestia charakteru podmiotu z jakim współpraca ma zostać podjęta.

Monitoring wizyjny w stosunkach pracy

Monitoring miejsc pracy stosowany jest przez pracodawców od wielu lat. W maju 2018 r. został on uregulowany w ustawie o ochronie danych osobowych, a ustawa zapewniająca stosowanie RODO, która obowiązuje od 4 maja 2019 r., wprowadziła kolejne zmiany dotyczące tej kwestii. Uchwalone przepisy to krok do zharmonizowania prawa z rzeczywistością.

Zajmujesz się kadrami? Zobacz najnowsze zmiany w Kodeksie pracy

Ze względu na obowiązujące ogólne rozporządzenie ochrony danych osobowych i wynikającą z niego zasadę minimalizacji (zbieramy tylko niezbędne dane) ustawodawca postanowił dokonać pewnych nowelizacji w Kodeksie pracy, które mają bezpośredni wpływ na m. in. kwestionariusze osobowe. Zmiany weszły w życie 4 maja br. – jeśli nie zwróciłeś na nie uwagi w związku z tzw. „weekendem majowym” zachęcamy do zapoznania się z naszym artykułem.

Naruszenie ochrony danych – co robić?

Przez pierwszy rok stosowania ogólnego rozporządzenia o ochronie danych (RODO) administratorzy zgłosili dokładnie 4539 naruszeń ochrony danych osobowych. Obowiązek poinformowania o tym fakcie Prezesa Urzędu Ochrony Danych (PUODO) wynika z art. 33 ust. 1 RODO - czy jednak we wszystkich, prawie 5 tys., przypadków administratorzy postąpili słusznie?

Kolejna kara finansowa za naruszenie RODO

Prezes UODO nałożył kolejną wysoką karę pieniężną za złamanie przepisów o ochronie danych osobowych. Tym razem naruszenie dotyczyło niekontrolowanego wycieku danych udostępnionych przez Dolnośląski Związek Piłki Nożnej.

Procedura niszczenia danych - czy stosujesz ją należycie?

Jednym z istotniejszych wzmocnień związanych z wprowadzeniem Rozporządzenia unijnego zwanego popularnie RODO jest obowiązek czasowego ograniczenia przetwarzania danych osobowych, który jest jedną z generalnych zasad dotyczących przetwarzania, określoną w art. 5 ust.1 lit. e RODO: „dane osobowe muszą być przechowywane w formie umożliwiającej identyfikację osoby, której dane dotyczą, przez okres nie dłuższy, niż jest to niezbędne do celów, w których dane te są przetwarzane”.

Klauzula informacyjna - czy konieczna?

Każdy administrator danych osobowych musi spełnić tzw. obowiązek informacyjny w momencie pozyskiwania danych osobowych. Czym jest ten obowiązek i w jaki sposób należy go wykonać?

Ochrona Danych Osobowych - co zmieniło się 4 maja 2019 r.?

Na początku maja bieżącego roku weszła w życie ustawa zmieniająca niemal 170 ustaw krajowych w związku z RODO. Jest to efekt prac dostosowujących polskie przepisy do Unijnego Rozporządzenia. Jakie zmiany wprowadziły nowe przepisy?

Praca cudzoziemca na podstawie paszportu biometrycznego. Czy możliwie jest zatrudnienie obcokrajowca na podstawie tzw. ruchu bezwizowego?

Jeśli cudzoziemiec przebywa na terenie Polski na podstawie ruchu bezwizowego może podjąć pracę. Okres na jaki zostanie powierzona praca cudzoziemcowi zależy od ilości wykorzystanych dni pobytu na podstawie paszportu biometrycznego. Powierzenie pracy może nastąpić na maksymalnie 90 dni w ciągu 180 dni. Jednak sam paszport biometryczny nie wystarczy aby zatrudnienie w Polsce było legalne, niezbędne do tego jest uzyskanie dokumentów legalizujących pracę cudzoziemca.

Opodatkowanie nieruchomości komercyjnych – czy możliwa jest jako sprzedaż nieruchomości w formie zorganizowanego przedsiębiorstwa bez VAT?

Czy nieruchomości komercyjne, które generują periodyczne przychody na rzecz właściciela w przeważającej mierze wynikające z umów najmu, dzierżawy lub umów o podobnym charakterze. Czy sprzedaż takich nieruchomości może być zakwalifikowana jako zbycie przedsiębiorstwa lub jego zorganizowanej części jako czynność niepodlegająca VAT? Temat jest bardzo ciekawy i warto się z nim zapoznać.

Czy obniżka preferencyjnej stawki podatku CIT z 15% do 9% spowoduje wzrost ilości spółek z o.o. ?

Od 1 stycznia 2019 r. obniżono preferencyjną stawkę podatku dochodowego od osób prawnych z 15% do 9%. Obniżona od dochodów osiągniętych od 31 grudnia 2018 roku. Mogą z niej skorzystać mali podatnicy oraz podatnicy, którzy rozpoczynają działalność. Twórca ustawy bardzo mądrze się zabezpieczył przed nadużyciami. Z obniżonej stawki nie mogą skorzystać podatnicy, którzy status uprawniający do preferencyjnej stawki uzyskali w wyniku niektórych działań restrukturyzacyjnych.